¿Cómo puedo poner un piso a nombre de alguno de mis hijos?

Si queremos que se consume correctamente el cambio de titularidad de la vivienda, debemos conseguir determinados documentos exigidos por la ley.

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¿Cómo puedo heredar un piso a mis hijos?

Cuánto se paga por heredar un piso es una pregunta que se plantean muchas personas en el momento de recibir una vivienda por sucesión.

Es preciso estar al corriente de los diversos tributos que es preciso abonar cuando se traspasa la titularidad de una vivienda.

Asimismo, los gastos adicionales, como los de Notaría y Registro de la Propiedad, también es fundamental conocerlos para cumplir todos los trámites necesarios. Hemos de tener muy en cuenta que la seguridad jurídica es primordial cuando adquirimos la titularidad de un inmueble.

Tabla de contenidos

  1. Cambio de titularidad de una vivienda por herencia: trámites necesarios
  2. Cuánto se paga por heredar un piso en Madrid

Cambio de titularidad de una vivienda por herencia: trámites necesarios

Para cambiar la titularidad de una vivienda por herencia, es imprescindible seguir una serie de trámites preestablecidos.

Si queremos que se consume correctamente el cambio de titularidad de la vivienda que acabamos de heredar, debemos conseguir determinados documentos exigidos por la ley.

Cambio de titularidad de una vivienda: Certificado de Defunción

Básicamente, el Certificado de Defunción es un resumen de la información sobre el fallecimiento de una persona que figura en el Registro Civil.

Existen Certificados de Defunción de varios tipos:

  • Certificado de Defunción Ordinario Es aquel que se expide en castellano para las comunidades autónomas que solo posean este idioma oficial.
  • Certificado de Defunción Internacional También conocido como Certificado de Defunción Plurilingüe. Es el que se expide en la lengua oficial de todos los países firmantes del Convenio de Viena de 8 de septiembre de 1976. Este Convenio fue ratificado por la mayoría de países de Europa, incluyendo Turquía.
  • Certificado de Defunción Bilingüe Es el certificado emitido en castellano y en la lengua oficial de la comunidad autónoma bilingüe en que concretamente se expida. Es decir: Cataluña, País Vasco, Navarra, Baleares, Valencia o Galicia.
  • Certificado de Defunción Literal Se trata de una copia literal de la Inscripción de Defunción en el Registro Civil correspondiente. Contiene todos los datos de identificación de la persona fallecida, así como del hecho de su fallecimiento.
Tip

Este certificado puede ser solicitado por cualquier ciudadano que lo requiera. Tan solo se establecen excepciones para que no se pueda dar publicidad sobre determinados hechos y circunstancias de la vida personal del fallecido. Ello se refiere a la filiación, la rectificación de sexo, causas de nulidad, separación o divorcio, abortos, etc. Puede solicitarse por vía presencial o por correo ordinario.

Certificado de Actos de Última Voluntad

El Certificado de Actos de Última Voluntad también es necesario solicitarlo para cuando acabamos de heredar, ya que incluye la información sobre los herederos.

No se puede solicitar hasta que hayan transcurrido 15 días hábiles desde la fecha del fallecimiento. Además, la solicitud podrá completarse por la Administración si está disponible online la información de la Inscripción de Defunción.

Puede solicitarse presencialmente o por correo ordinario. Solo puede solicitarse por vía telemática si el fallecimiento es de fecha posterior al 2 de abril del 2009. También se puede solicitar por esta vía si la defunción no se halla inscrita en un juzgado de paz

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Escritura de aceptación de la herencia

Aunque esta escritura pública no es obligatoria, sí resulta muy recomendable a efectos de seguridad jurídica. Por ejemplo, en el caso de un piso heredado por varios hermanos.

Este documento se firma ante notario, e indica los bienes que corresponden a cada heredero. De la herencia y del patrimonio que corresponde a cada uno de sus destinatarios se puede dejar constancia también en un documento privado.

Sin embargo, sobre todo cuando los herederos sean muchos o los bienes a repartir cuantiosos, lo más aconsejable es suscribir este documento notarial. A la hora de establecer cómo se reparte una herencia, es un documento importante para solventar toda posible duda o conflicto.

En el caso de que varias personas hayan de heredar una vivienda en partes o proporciones diversas, también es recomendable. Igualmente, en los casos en que se repartan varias viviendas entre los herederos.

Esta escritura puede ser de dos tipos:

  • Escritura de aceptación de la herencia pura y simple Puede ser expresa (por firma ante notario). O tácita, en caso de que se realicen actos que de por sí impliquen la aceptación de la herencia. El heredero habrá de aceptar las deudas de la persona que ha legado los bienes y afrontarlas con su propio patrimonio.
  • Escritura de aceptación de la herencia a beneficio de inventario Significa que el heredero acepta las deudas de la persona que deja la herencia, pero solo con el patrimonio de la herencia y lo que este abarque.

Otros trámites necesarios para poner un piso a nombre de un hijo

Además, cuando se hereda una vivienda es importante llevar a cabo otros trámites adicionales:

  • Se deberán liquidar los impuestos correspondientes. Así, será preciso liquidar el impuesto a la herencia, o Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Es una tasa que debe liquidarse dentro de los 6 meses siguientes al fallecimiento del anterior propietario. Además, será necesario pagar la plusvalía municipal. Este tributo grava el aumento del valor de una vivienda desde que se adquiere.
  • Cambiar la titularidad de la vivienda en el Registro de la Propiedad. Para ello es preciso presentar los certificados correspondientes, las escrituras de aceptación y los recibos del pago de los impuestos.
  • Modificar los datos en el Catastro. Es la manera de que los tributos vinculados a la vivienda, como el Impuesto de Bienes Inmuebles o IBI, no se sigan reclamando al fallecido.

Tabla-resumen de los trámites para heredar una vivienda

En esta tabla pueden resumirse todos los trámites que es preciso seguir para heredar una vivienda:

DocumentoCaracterísticas
Certificado de DefunciónResumen de la información sobre el fallecimiento que figura en el Registro Civil
Certificado de Actos de Última VoluntadInformación sobre los destinatarios de una herencia
Escritura de aceptación de la herenciaEscritura pública notarial por la que se manifiesta la aceptación de la herencia, así como la parte que corresponde a cada heredero
ImpuestosEs preciso liquidar el Impuesto de Sucesiones y el de Plusvalía Municipal, dentro de los plazos correspondientes
Cambio de titularidad de la viviendaSe debe acudir al Registro de la Propiedad para cambiar la titularidad de la vivienda heredada
Modificación de los datos en el CatastroEs la forma de que los impuestos como el IBI no se sigan reclamando al difunto
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Cuánto se paga por heredar un piso en Madrid

La pregunta de cuánto se paga por heredar un piso en Madrid también es importante. Tal cuestión es mucho más relevante si cabe en un lugar de tanta actividad inmobiliaria como es la capital de España.

De los tributos que hay que tener en cuenta cuando se recibe una herencia en Madrid, han de señalarse:

  • El Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
  • El IRPF.
  • La Plusvalía Municipal.

El Impuesto de Sucesiones en Madrid

Hay que anotar que Madrid es una de las comunidades autónomas más baratas de España en lo que concierne al Impuesto de Sucesiones. Este tributo es de decisiva importancia a la hora de establecer cuánto se paga por heredar un piso.

Tip

Si comparamos el Impuesto de Sucesiones por comunidades, se da la paradoja de que Canarias es 50 veces más cara en este sentido que Madrid.

Ello es porque (salvo en Navarra y País Vasco, donde se aplica un tipo fijo) la cuota del impuesto se calcula según el valor del bien heredado. Las tablas por las que se calculan estas cuotas varían de una comunidad a otra.

En la Comunidad de Madrid, por lo tanto, es preciso que anotemos algunas particularidades muy positivas a la hora de pagar este impuesto:

  • Se aplican reducciones de 16.000 euros por parentesco a los ascendientes, descendientes y cónyuge.
  • Si la herencia de una vivienda habitual, se aplican reducciones del 95%, con un umbral máximo de 123.000 euros.
  • El cónyuge, los ascendientes y los descendientes tan solo pagan un 1% del impuesto.

Este impuesto ha de pagarse en tres supuestos:

  • Si se es beneficiario de una herencia o sucesión.
  • Si se es beneficiario de una donación.
  • Si se es beneficiario de un seguro de vida, en caso de que sea persona distinta al asegurado y fallecido.
Tip

El Impuesto de Sucesiones en Madrid se calcula según el valor del bien heredado, junto con las bonificaciones y reducciones que correspondan.

Las reducciones pueden clasificarse en las siguientes:

Tipo de reducciónCaracterísticas
Por parentescoGrupo I: Descendientes y adoptados menores de 21 años: 16.000 €. 4.000 € más por cada año menos de 21 que tenga el heredero. Límite máximo de la reducción: 48.000. Grupo II: Descendientes y adoptados de 21 o más años, cónyuge, ascendientes y adoptantes: 16.000 €. Grupo III: Por adquisiciones por familiares de segundo y tercer grado (hermanos, sobrinos), ascendientes y descendientes por afinidad, 8.000 €. Grupo IV: Colaterales de cuarto grado y grados más distantes y extraños: sin reducción.
Por discapacidadDiscapacidad igual o superior al 33%: reducción de 55.000 €. Discapacidad igual o superior al 65%: reducción de 153.000 €
Por seguros de vidaCónyuge, ascendientes, descendientes, adoptantes o adoptados: reducción del 100%, con un límite de 9.200 €
Por vivienda habitualPor vivienda que se mantenga durante 5 años tras el fallecimiento del titular original. Reducción de 95% del valor neto de la vivienda habitual, hasta 123.000 €
Por empresa individualCónyuge, ascendientes, descendientes, adoptantes o adoptados: reducción del 95%
Por patrimonio histórico"Si la vivienda contiene bienes de patrimonio histórico que se mantengan durante al menos 5 años desde el fallecimiento del titular. Cónyuge, descendientes o adoptados: reducción del 95%
Por síndrome tóxicoHerederos de los afectados por el síndrome tóxico: reducción del 99%
Por actos terroristasHerederos por actos de terrorismo: reducción del 99%

En cuanto a las bonificaciones al Impuesto de Sucesiones en Madrid, que dependen todas del parentesco con el difunto, pueden resumirse en la siguiente tabla:

Destinatarios de la bonificaciónCaracterísticas
Descendientes o adoptados, cónyuge o pareja de hecho, ascendientes o adoptantesBonificación del 99%
Parentesco de segundo gradoBonificación del 25%
Tíos y sobrinosBonificación del 20%
Tip

Además, hay que tener en cuenta que el titular de un bien inmobiliario puede evitar el pago de Impuesto de Sucesiones por un hijo. ¿Cómo? Sencillamente, poniendo la vivienda a su nombre antes de fallecer.

Otros impuestos importantes al heredar un piso en Madrid

El cálculo del IRPF también es importante cuando se recibe una herencia en la Comunidad de Madrid.

Concretamente, en Madrid la retención del IRPF cuando se hereda una vivienda u otros bienes es una de las más bajas de España. A partir de 2022, se ha quedado entre el 8,5 y el 20,5%, según el valor neto de los bienes heredados.

En cuanto a Impuesto de Plusvalía Municipal, también ha de tenerse muy en cuenta cuando se hereda un bien inmobiliario.

El cálculo de la plusvalía municipal en Madrid se basa en el rendimiento patrimonial o ganancia. Este se multiplica por el porcentaje del valor catastral de la vivienda sobre el valor total de la vivienda. Al resultado se le aplica el tipo impositivo del Ayuntamiento de Madrid, que es actualmente del 29%.

Tip

Hay que ser cuidadosos con este impuesto, ya que sus tipos impositivos varían mucho de unas localidades a otras.

Preguntas sobre cómo heredar un piso a un hijo

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