IRPF 2022-2023: los gastos para deducir como propietario de una vivienda

Le decimos qué se puede desgravar en la Declaración de la Renta 2022-2023

La campaña de la declaración de la Renta y Patrimonio que corresponde a 2022 ya ha arrancado. A partir del 11 de abril y hasta el 30 de junio, los contribuyentes podrán adelantar la declaración en forma de borrador y de manera telemática desde la web de la campaña de Renta 2022. Sin embargo, pueden esperar hasta el 3 de mayo en caso de querer solicitar una cita para confeccionar la declaración vía telefónica. Otra opción es hacerlo de forma presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria a partir del 25 de mayo. A través de la app “Agencia Tributaria” se puede agendar una cita.

Contenido

1. ¿Qué puedo desgravar en la declaración de la renta y patrimonio 2022-2023 si soy propietario?
2. ¿Puedo deducir los costes de mi hipoteca en la declaración 2022-2023?
3. ¿Puedo deducir los gastos por obras de rehabilitación energética?
4. ¿Cómo calcular el IRPF por la venta de una vivienda?

¿Qué puedo desgravar en la declaración de la renta y patrimonio 2022-2023 si soy propietario?

En caso de ser propietario de algún inmueble y éste sea arrendado, las rentas obtenidas por el alquiler son consideradas como rendimientos de capital inmobiliario y deben ser declaradas. Sin embargo, puede deducir ciertos gastos:

• Intereses o costes hipotecarios
• Seguros del hogar
• Gastos de la comunidad
• Reparaciones de la vivienda
• Impuesto IBI

La agencia tributaria señala que para que los rendimientos derivados del arrendamiento se califique como rendimientos de capital inmobiliario, el alquiler se tiene que limitar a la mera puesta a disposición de un inmueble durante periodos de tiempo, esto sin la prestación de servicios de la industria hotelera, como: servicios de limpieza, cambio de ropa, de restauración, de ocio u otros de naturaleza análoga. Si va acompañado de este tipo de servicios, entonces se estaría hablando de una empresa.

¿Puedo deducir los costes de mi hipoteca en la declaración 2022-2023?

El gasto de la compra de una vivienda con hipoteca también puede deducirse: Esta deducción tiene como principal requisito que el préstamo con la entidad bancaria se haya efectuado antes de enero de 2013. La razón es que en enero de 2012 esta deducción fue eliminada, esto quiere decir que las personas que hayan comprado una vivienda habitual después de esta fecha no podrán realizar la deducción.

Para los contribuyentes que sí pueden realizarlo, podrán deducir hasta el 15 % de la suma anual, teniendo un límite de 9.040 euros y una desgravación máxima de 1.356 euros.

¿Puedo deducir los gastos por obras de rehabilitación energética?

En la campaña de la declaración del año pasado se realizó la aplicación temporal de la deducción por obras de rehabilitación para la mejora de la eficiencia energética, la buena noticia es que esta se amplía hasta el 31 de diciembre de 2024.

• Deducción de hasta un 20 %: Si en su vivienda se han realizado obras a partir del 19 de marzo de 2022 y éstas hayan reducido el 7 % de la demanda de calefacción y refrigeración, entonces se pueden deducir hasta 5.000 euros anuales.

• Deducción de hasta un 40 %: En caso de que las obras hayan reducido por lo menos un 30 % del consumo de energía primaria no renovable, o bien, la calificación del certificado energético cuente con clase A o B, entonces se pueden deducir hasta 7.500 euros.

• Deducción de hasta un 60 %: En caso de haber mejorado la eficiencia energética del edificio, mejorando hasta un 30% el consumo de energía primaria no renovable, o bien, si la calificación del certificado energético cuente con clase A o B.

¿Cómo calcular el IRPF por la venta de una vivienda?

Para declarar la venta de una vivienda realizada en 2022, y así poder calcular el IRPF, se debe conocer primero la ganancia patrimonial obtenida. Este valor debe de multiplicarse por el porcentaje de IRPF que corresponde según la ganancia obtenida por la venta.

Para calcular la ganancia patrimonial por la venta de una propiedad se debe de restar el valor de adquisición al valor de transmisión.

Para calcular el valor de transmisión se deben restar al precio de la venta:

• el plusvalía municipal
• el gastos de cancelación de hipoteca y
• el coste de asesor inmobiliario

Para calcular el valor de adquisición se deben sumar al precio de la vivienda cuando se compró:

• las inversiones en reformas o mejoras
• los gastos de notaría y
• el IAJD

La diferencia entre el valor de transmisión y de adquisición señala si se debe pagar IRPF. En caso de que el valor de transmisión sea mayor se debe pagar IRPF. El resultado positivo debe de multiplicarse según el nivel de ganancia, y se hace de la siguiente manera:

• Ganancia hasta 6.000 euros: 19 %
• Ganancia hasta 50.0000 euros: 21 %
• Ganancias hasta 200.000 euros: 23 %
• Ganancias hasta 300.000: 27%
• Ganancias a partir de 300.000: 28 %